Главная / База знаний / Статья
Экономическая безопасность
Как проверить контрагента: чек-лист источников
Коротко. Большую часть проверки можно сделать самому по открытым государственным сервисам: выписка из ЕГРЮЛ, «Прозрачный бизнес» ФНС, бухгалтерская отчётность, картотека арбитражных дел, банк данных приставов и Федресурс. Перед крупной сделкой к этому добавляют проверку собственников, связей и санкций. Результаты проверки стоит сохранить: по ст. 54.1 НК РФ они показывают, что вы проявили осмотрительность.
Зачем проверять
Ненадёжный контрагент может сорвать поставку. Хуже того, если налоговая сочтёт сделку фиктивной, она может снять вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль (ст. 54.1 НК РФ). Проверка до сделки помогает избежать проблемы, а сохранённые результаты помогают защититься, если вопросы всё же возникнут.
Чек-лист: государственные сервисы
| Что проверяем | Где | На что смотреть |
|---|---|---|
| Регистрация, директор, учредители, адрес | Выписка из ЕГРЮЛ на сайте ФНС (egrul.nalog.ru) | Дата регистрации, смена директора и адреса незадолго до сделки, отметки о недостоверности |
| Массовость адреса и руководителя, долги по налогам, численность | «Прозрачный бизнес» ФНС (pb.nalog.ru) | Много компаний на одном адресе или у одного директора, недоимки, численность 0–1 человек |
| Бухгалтерская отчётность | ГИР БО ФНС (bo.nalog.ru) | Выручка и активы соответствуют ли сумме сделки, есть ли убытки |
| Блокировка счетов | Сервис ФНС «Сведения о приостановлении операций по счетам» | Действующие решения о блокировке |
| Дисквалификация директора | Реестр дисквалифицированных лиц ФНС | Есть ли директор в реестре |
| Арбитражные суды | Картотека арбитражных дел (kad.arbitr.ru) | Иски о неоплате, банкротство, споры с налоговой |
| Суды общей юрисдикции | ГАС «Правосудие» (sudrf.ru) | Трудовые и иные споры |
| Исполнительные производства | Банк данных ФССП (fssp.gov.ru) | Долги, которые взыскивают приставы |
| Банкротство и важные события | Федресурс (fedresurs.ru) | Намерение обанкротиться, ликвидация, залоги, лизинг |
| Залоги движимого имущества | Реестр уведомлений о залоге (reestr-zalogov.ru) | Заложено ли то, что вам продают |
| Недобросовестные поставщики | Реестр в ЕИС (zakupki.gov.ru) | Срывал ли контрагент госконтракты |
| Лицензии | Реестр лицензирующего органа | Действующая лицензия, если деятельность лицензируется |
| Перечень Росфинмониторинга | Сайт Росфинмониторинга (fedsfm.ru) | Есть ли компания или её руководители в перечне |
Что ещё проверить перед крупной сделкой
- Бенефициаров и связанных лиц. Кто на самом деле контролирует компанию и не связан ли он с вашими сотрудниками.
- Санкционные риски. Для иностранных партнёров и сделок с импортом.
- Способность исполнить договор. Есть ли склад, транспорт, персонал, опыт похожих поставок.
- Репутацию. Отзывы, новости, сведения о руководителях.
- Паспорт директора. Если подписывают лично, проверьте паспорт по сервису МВД о недействительных паспортах.
Тревожные признаки
- Компании меньше года, а сумма сделки крупная.
- Директор и учредитель одно лицо, и у него ещё десятки компаний.
- Адрес массовой регистрации.
- В штате один человек, отчётность нулевая, налоги почти не платятся.
- Просят полную предоплату и торопят с подписанием.
- Нет сайта, офиса и истории работы, связь только через мессенджер.
Что сохранить
Соберите «досье контрагента»: выписки и скриншоты с датой проверки, копии учредительных документов и доверенностей, переписку, коммерческие предложения, результаты выбора поставщика. Храните их вместе с договором. Если налоговая спросит, почему вы выбрали эту компанию, досье станет ответом.
Источники
Частые вопросы
Достаточно ли выписки из ЕГРЮЛ?
Для мелкой разовой сделки иногда да. Перед крупной сделкой, предоплатой или поставкой в долг выписки мало: нужны суды, долги, отчётность и связи.
Чем помогает проверка, если налоговая всё равно придерётся?
Сохранённые результаты показывают, что вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента. Это аргумент в споре с налоговой.
Как часто перепроверять постоянных партнёров?
Хотя бы раз в квартал или перед каждой крупной сделкой. Удобнее подключить мониторинг: он сообщит о банкротстве, исках и смене директора.
Можно ли доверять платным сервисам проверки?
Они собирают те же государственные данные в одном окне и экономят время. Выводы по-прежнему нужно делать самому или со специалистом.
